Savoir lire et interpréter un tableau de financement (ou tableau de flux de trésorerie) - Session 1

Le tableau de financement permet d'identifier la provenance des ressources financières d'une entreprise et ce qu'elle en fait. Avec le bilan et le compte de résultat, le tableau de financement (ou tableau de flux de trésorerie) constitue le troisième document comptable de base. Il est devenu obligatoire pour de nombreuses entreprises, fondations et associations. Cet outil regorge d'informations précieuses d'aide à la décision pour dirigeants d'entreprise. Il complète le diagnostic global d'une entreprise lors d'une analyse financière.

Point fort

Connaître la capacité et les besoins financiers de l'entreprise en un coup d'œil

Objectifs

Situer le tableau de financement parmi les outils classiques de diagnostic financier (le bilan et le compte de résultat)

Identifier les principales informations concernant la gestion de fonds dans une entreprise, à savoir :

• Est-elle en mesure de générer suffisamment de liquidités par son activité ?
• Quels sont les moyens utilisés pour des investissements, pour le remboursement des dettes et pour la rémunération des propriétaires ?

Public cible

Chef d'entreprise, cadre et administrateur de PME, ainsi que toute personne chargée d'une fonction de direction au sein d'une association ou d'une fondation, ou désireuse de rafraîchir ses connaissances de base dans le domaine financier.

Contenu

Logique et présentation d'un tableau de financement

Relation avec le bilan et le compte de résultat

Définition et présentation du cash flow de l'entreprise

Analyse des informations provenant des mouvements de trésorerie liés

• aux opérations commerciales
• aux politiques d'investissement et de financement
• à la rémunération des propriétaires  

Concept de free cash flow

Étude de cas

Prérequis

Afin de renforcer l'efficacité de votre participation, il est recommandé de disposer de connaissances sur le bilan et le compte de résultat, ou avoir suivi auparavant le séminaire "Interprétation du bilan et du compte de résultat pour non-financiers".

Méthodologie

La méthodologie utilisée est participative et active.

En lien avec ce sujet

• Séminaire - Interprétation du bilan et du compte de résultat pour non-financiers

• Séminaire - Pratique de l'interprétation du bilan et du compte de résultat

• Séminaire - Situations d'insolvabilité : comment les prévenir, les identifier et y faire face

Date et horaire

Vendredi 6 juin 2025

09h00 - 12h00

Prix

Membre FER Genève CHF 290.-

Non-membre CHF 400.-

Remarques

• Remise d'un support de cours
• Remise d’une attestation de participation

Un tarif préférentiel est proposé aux personnes s'inscrivant simultanément à la formation complète « Finance et comptabilité » comprenant :

1. Séminaire - Interprétation du bilan et du compte de résultat pour non-financiers
2. Séminaire - Pratique de l'interprétation du bilan et du compte de résultat
3. Séminaire - Savoir lire et interpréter un tableau de financement (ou tableau de flux de trésorerie)

Membre FER Genève CHF 1'380.- au lieu de CHF 1'570.-

Non-membre CHF 1'950.- au lieu de CHF 2'150.-